Calculadora de Impuesto sobre Ganancias de Capital UK

Calcula el Impuesto sobre Ganancias de Capital en propiedades, acciones e inversiones para el año fiscal 2024/25.

Calcula tu responsabilidad fiscal por Ganancias de Capital UK en ventas de propiedades, disposiciones de acciones y otras inversiones. Incluye tasas fiscales 2024/25, asignación anual y cálculos de alivio por pérdidas.

Ejemplos

Haz clic en cualquier ejemplo para cargarlo en la calculadora.

Venta de Propiedad con Alivio Completo

Propiedad

Venta de residencia principal con alivio completo de residencia privada.

Ingresos por Disposición: 350.000,00 GBP

Costo de Adquisición: 200.000,00 GBP

Fecha de Adquisición: 2010-05-15

Fecha de Disposición: 2024-08-20

Ingresos Anuales: 35.000,00 GBP

Otras Ganancias de Capital: 0,00 GBP

Pérdidas Acarreadas: 0,00 GBP

Pérdidas del Año Actual: 0,00 GBP

Alivio de Residencia Privada: 100%

Alivio por Alquiler: 0,00 GBP

Disposición de Acciones con Pérdidas

Acciones

Venta de acciones con pérdidas acarreadas para compensar.

Ingresos por Disposición: 15.000,00 GBP

Costo de Adquisición: 12.000,00 GBP

Fecha de Adquisición: 2018-03-10

Fecha de Disposición: 2024-11-15

Ingresos Anuales: 55.000,00 GBP

Otras Ganancias de Capital: 2.000,00 GBP

Pérdidas Acarreadas: 3.000,00 GBP

Pérdidas del Año Actual: 500,00 GBP

Alivio de Residencia Privada: 0%

Alivio por Alquiler: 0,00 GBP

Venta de Propiedad de Inversión

Propiedad de Inversión

Venta de una propiedad de alquiler con alivio parcial.

Ingresos por Disposición: 280.000,00 GBP

Costo de Adquisición: 180.000,00 GBP

Fecha de Adquisición: 2012-09-20

Fecha de Disposición: 2024-07-10

Ingresos Anuales: 42.000,00 GBP

Otras Ganancias de Capital: 5.000,00 GBP

Pérdidas Acarreadas: 0,00 GBP

Pérdidas del Año Actual: 0,00 GBP

Alivio de Residencia Privada: 0%

Alivio por Alquiler: 0,00 GBP

Escenario de Alivio Mixto

Mixto

Propiedad con alivio parcial de residencia privada y alivio por alquiler.

Ingresos por Disposición: 400.000,00 GBP

Costo de Adquisición: 250.000,00 GBP

Fecha de Adquisición: 2015-01-10

Fecha de Disposición: 2024-10-05

Ingresos Anuales: 48.000,00 GBP

Otras Ganancias de Capital: 3.000,00 GBP

Pérdidas Acarreadas: 1.500,00 GBP

Pérdidas del Año Actual: 0,00 GBP

Alivio de Residencia Privada: 80%

Alivio por Alquiler: 25.000,00 GBP

Otros Títulos
Comprensión de la Calculadora de Impuesto sobre Ganancias de Capital UK: Una Guía Completa
Domina los cálculos del Impuesto sobre Ganancias de Capital UK. Aprende cómo calcular, minimizar y planificar el CGT en propiedades, acciones e inversiones.

¿Qué es el Impuesto sobre Ganancias de Capital UK?

  • Definición y Alcance
  • Activos Imponibles
  • Exenciones y Alivios
El Impuesto sobre Ganancias de Capital UK (CGT) es un impuesto sobre la ganancia que obtienes cuando vendes o dispones de un activo que ha aumentado de valor. Se aplica a varios activos incluyendo propiedades, acciones, inversiones y posesiones personales valoradas en más de £6,000.
¿Qué Activos Están Sujetos al CGT?
El CGT se aplica a la mayoría de activos incluyendo: propiedades residenciales y comerciales, acciones y valores, activos comerciales, posesiones personales valoradas en más de £6,000, y criptomonedas. Sin embargo, tu residencia principal suele estar exenta a través del Alivio de Residencia Privada.
Exenciones y Alivios Clave
Las exenciones importantes incluyen: Alivio de Residencia Privada para tu residencia principal, asignación anual libre de impuestos (£6,000 para 2024/25), ISAs y pensiones, regalos a cónyuges, y ciertos activos comerciales. Entender estos puede reducir significativamente tu responsabilidad fiscal.

Escenarios Comunes de CGT:

  • Ventas de propiedades (excluyendo residencia principal)
  • Disposiciones de acciones e inversiones
  • Ventas de activos comerciales
  • Disposiciones por herencia y regalos

Guía Paso a Paso para Usar la Calculadora CGT

  • Recopilación de Datos
  • Metodología de Entrada
  • Interpretación de Resultados
Para calcular con precisión tu Impuesto sobre Ganancias de Capital, necesitas recopilar información completa sobre la disposición de tu activo y tu situación financiera. Sigue estos pasos para obtener resultados confiables.
1. Recopila la Información de tu Activo
Recopila detalles sobre el activo: ingresos por disposición (precio de venta), costo de adquisición (precio de compra más mejoras), fechas de adquisición y disposición, y cualquier alivio que pueda aplicarse como el Alivio de Residencia Privada o Alivio por Alquiler.
2. Determina tu Posición Fiscal
Calcula tus ingresos anuales totales para determinar qué tasa CGT se aplica. Recuerda que los contribuyentes de tasa básica pagan 10% sobre las ganancias, mientras que los de tasa superior pagan 20%. Para propiedades residenciales, las tasas son 18% y 28% respectivamente.
3. Considera Pérdidas y Asignaciones
Incluye cualquier pérdida de capital del año actual o acarreada de años anteriores. Estas se pueden compensar contra tus ganancias. No olvides la asignación anual libre de impuestos de £6,000 para 2024/25.

Proceso de Cálculo:

  • Calcula la ganancia de capital: Ingresos por disposición menos costo de adquisición
  • Aplica alivios y exenciones
  • Compensa pérdidas y usa la asignación anual
  • Aplica las tasas fiscales apropiadas

Aplicaciones del Mundo Real de la Planificación CGT

  • Planificación de Propiedades
  • Estrategia de Inversión
  • Eficiencia Fiscal
La planificación efectiva del CGT puede ahorrar cantidades significativas de impuestos y mejorar tu posición financiera general. Entender las reglas y el momento puede ayudarte a tomar decisiones informadas sobre cuándo y cómo disponer de activos.
Planificación de Inversión en Propiedades
Para inversores en propiedades, programar disposiciones a través de años fiscales puede ayudar a maximizar el uso de asignaciones anuales. Considera el impacto del Alivio de Residencia Privada si has vivido en la propiedad, y el Alivio por Alquiler si la has alquilado.
Gestión de Cartera de Inversión
Para disposiciones de acciones e inversiones, considera usar ISAs para proteger las ganancias del CGT. Planifica disposiciones para hacer uso completo de las asignaciones anuales y considera el momento de las pérdidas para maximizar la eficiencia fiscal.
Disposición de Activos Comerciales
Los propietarios de negocios pueden calificar para el Alivio por Disposición de Activos Comerciales (anteriormente Alivio de Emprendedores) que reduce la tasa CGT al 10% en disposiciones calificadas hasta un límite de £1 millón de por vida.

Estrategias de Planificación:

  • Usa asignaciones anuales eficientemente a través de años fiscales
  • Compensa pérdidas contra ganancias estratégicamente
  • Considera el momento de las disposiciones para tasas fiscales óptimas
  • Utiliza alivios y exenciones disponibles

Conceptos Erróneos Comunes y Métodos Correctos

  • Mitos Desmentidos
  • Cálculos Correctos
  • Mejores Prácticas
Muchas personas tienen conceptos erróneos sobre el CGT que pueden llevar a cálculos incorrectos o oportunidades perdidas de ahorro fiscal. Entender las reglas correctas es esencial para una planificación precisa.
Mito: Todas las Ventas de Propiedades Son Imponibles
Realidad: Tu residencia principal suele estar exenta del CGT a través del Alivio de Residencia Privada. Sin embargo, si la has alquilado o usado para negocios, solo puedes obtener alivio parcial. El alivio se aplica al período que viviste allí más los últimos 9 meses de propiedad.
Mito: No Puedes Compensar Pérdidas Contra Ganancias
Realidad: Las pérdidas de capital se pueden compensar contra ganancias en el mismo año fiscal. Cualquier pérdida no utilizada se puede llevar a años futuros. Esto incluye pérdidas en acciones, propiedades y otros activos.
Mito: La Asignación Anual Es Por Activo
Realidad: La asignación anual CGT (£6,000 para 2024/25) se aplica a tus ganancias totales en todos los activos en el año fiscal, no por activo individual. Planifica las disposiciones cuidadosamente para maximizar su uso.

Comprensión Correcta:

  • El Alivio de Residencia Privada se aplica a períodos de ocupación
  • Las pérdidas se pueden llevar indefinidamente
  • La asignación anual es por persona, no por activo
  • Diferentes tasas se aplican a propiedades residenciales vs otros activos

Derivación Matemática y Ejemplos

  • Fórmulas de Cálculo
  • Determinación de Tasas
  • Aplicación de Alivios
Entender la base matemática de los cálculos CGT ayuda a asegurar precisión y permite una mejor planificación fiscal. Los cálculos involucran varios pasos y consideraciones.
Fórmula Básica de Cálculo CGT
Ganancia de Capital = Ingresos por Disposición - Costo de Adquisición - Costos Permitidos. Ganancia Imponible = Ganancia de Capital - Asignación Anual - Pérdidas - Alivios. El impuesto se calcula entonces a la tasa apropiada basada en tus ingresos totales y el tipo de activo.
Lógica de Determinación de Tasas
Para 2024/25: Tasa básica (10% para activos, 18% para propiedades residenciales) se aplica si tus ingresos totales más ganancias están dentro de la banda de tasa básica. Tasa superior (20% para activos, 28% para propiedades residenciales) se aplica por encima de este umbral.
Cálculos de Alivio
El Alivio de Residencia Privada se calcula basado en la proporción de tiempo que la propiedad fue tu residencia principal. El Alivio por Alquiler está limitado a £40,000 y se aplica a períodos cuando alquilaste tu residencia principal.

Ejemplos de Cálculo:

  • Ganancia de propiedad: £100,000 con 50% PRR = £50,000 imponible
  • Ganancia de acciones: £15,000 menos £6,000 asignación = £9,000 imponible
  • Alivio mixto: £80,000 ganancia con 75% PRR + £20,000 alivio por alquiler