国民保险计算器 - 计算英国工人的NI缴费、费率和门槛

什么是国民保险？

定义与目的
NI类别说明
缴费福利

国民保险（NI）是英国的一种税收制度，用于资助国家福利，包括国家养老金、失业救济和医疗保健。其计算基于您的收入和就业状态。

国民保险的目的

NI缴费使您有资格获得多种国家福利，包括国家养老金、求职者津贴、就业与支持津贴和产假津贴。您缴纳的金额决定了您的资格和福利金额。

NI类别概述

主要有四类NI：第一类（雇员）、第二类（自雇）、第三类（自愿）和第四类（自雇利润）。每一类有不同的费率和门槛。

主要NI类别：

第一类：雇员及雇主按收入缴纳。
第二类：自雇人员按周缴纳固定金额。
第三类：自愿缴费以补足NI记录缺口。
第四类：自雇人员按利润比例缴纳。

计算器使用分步指南

数据收集
输入流程
结果解读

要准确计算您的国民保险缴费，需收集正确信息，并了解不同因素如何影响您的NI责任。

1. 确定您的就业类型

首先，确定您是雇员、自雇还是自愿缴费。这决定了您的NI类别和适用费率。

2. 计算您的收入

雇员请使用税前和NI扣除前的总工资。自雇人员请使用扣除允许支出后的应税利润。

3. 选择正确的税务年度

NI费率和门槛每年变化。请确保使用正确的税务年度以获得准确计算。

计算示例：

雇员：年薪£30,000 = 第一类缴费。
自雇：利润£25,000 = 第二类+第四类缴费。
自愿：补缴=第三类缴费。
高收入者：年薪£60,000 = 第一类含上限。

NI计算的实际应用

薪资处理
税务规划
福利资格

国民保险计算对于薪资处理、税务规划和了解国家福利资格至关重要。

薪资与人力资源应用

雇主使用NI计算进行薪资处理、预算雇佣成本，并确保遵守税务法规。准确计算可防止多扣或少扣。

个人税务规划

了解您的NI责任有助于个人财务规划，尤其是在考虑加薪、奖金或就业状态变化时。

福利与养老金规划

NI缴费直接影响您获得国家养老金及其他福利的资格。定期缴费可确保您有资格获得最大福利。

实际场景：

薪资谈判：计算加薪对NI的影响。
自雇：规划第二类和第四类缴费。
职业间断：考虑自愿第三类缴费。
退休规划：确保NI记录足够以获得国家养老金。

常见误区与正确方法

费率混淆
门槛误解
计算错误

许多人误解NI计算，导致估算错误和财务规划不当。了解常见错误有助于确保准确计算。

费率应用错误

NI费率并非应用于全部收入。不同门槛以上适用不同费率。了解这些门槛对准确计算至关重要。

门槛混淆

主要门槛、收入下限和收入上限各有不同作用。混淆这些门槛会导致重大计算错误。

就业状态误判

错误归类就业状态会导致NI类别应用错误，进而计算不准确。

常见错误：

将12%费率应用于全部工资而非门槛以上部分。
混淆主要门槛与收入下限。
未考虑多重就业的NI计算。
忽略税务年度变化导致费率和门槛变化。

数学推导与示例

第一类计算
第二类和第四类计算
门槛应用

国民保险计算遵循特定的数学公式，基于收入门槛和适用费率。了解这些公式可确保准确计算。

第一类雇员计算

雇员的NI按超过主要门槛的收入计算。上限前费率为12%，上限以上为2%。雇主还需缴纳额外部分。

第二类和第四类自雇计算

自雇人员需缴纳第二类（按周固定金额）和第四类（利润超过门槛部分按比例）。第四类费率为上限前9%，上限以上2%。

门槛计算

门槛分级适用，不同区间收入适用不同费率，形成阶梯式缴费体系。

数学示例：

£30,000工资：£12,570-£50,270区间按12%缴费。
£40,000利润：第二类£3.45/周+第四类利润超£12,570部分按9%缴费。
£60,000工资：£50,270以下按12%，超出部分按2%。
自愿第三类：2024-25税年每周£17.45。

标准雇员（第一类）

自雇（第二类和第四类）

自愿缴纳（第三类）

高收入者（第一类）