营运资本与流动性比率计算器 - 分析您的企业财务健康状况

什么是营运资本？

定义与重要性
关键组成部分
营运资本周期

营运资本是公司流动资产与流动负债之间的差额。它是衡量企业短期财务健康和运营效率的重要指标。

营运资本为何重要

正的营运资本意味着公司可以用短期资产偿还短期负债。负的营运资本可能表明流动性问题。

营运资本实践案例

一家拥有 50,000 美元流动资产和 30,000 美元流动负债的公司，其营运资本为 20,000 美元。
如果流动负债超过流动资产，企业可能难以履行其义务。

计算器使用分步指南

输入您的数据
查看结果
解读比率

输入您公司的流动资产、流动负债，以及（可选）存货和现金。计算器会立即提供您的营运资本和流动性比率。

如何使用结果

将您的比率与行业基准进行比较，以评估企业财务健康状况。

计算器使用示例

输入：流动资产 = 60,000，流动负债 = 35,000。输出：营运资本 = 25,000。
速动比率帮助您了解在不出售存货的情况下能否偿还短期债务。

营运资本分析的实际应用

企业管理
投资决策
信用评估

营运资本分析对企业主、投资者和贷款人至关重要。它有助于做出有关运营、投资和贷款的明智决策。

投资者为何关注

投资者利用流动性比率评估公司履行短期义务和有效管理现金流的能力。

商业应用案例

银行可能要求最低流动比率后才批准贷款。
投资者会比较同一行业公司间的速动比率。

常见误区与正确方法

误解比率
忽视行业差异
忽略存货影响

并非所有高营运资本都是好事；过高可能意味着资源利用效率低。比率应在同一行业内进行比较才有意义。

存货的作用

存货会抬高流动资产。速动比率通过剔除存货提供更保守的视角。

实践中的误区

零售企业可能因存货多而流动比率高，但速动比率低。
跨行业比较比率可能会产生误导。

数学推导与示例

公式说明
样例计算
结果解读

营运资本 = 流动资产 - 流动负债。流动比率 = 流动资产 / 流动负债。速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债。

示例计算

如果某公司有 80,000 元流动资产、50,000 元流动负债和 20,000 元存货：营运资本 = 30,000；流动比率 = 1.6；速动比率 = 1.2。

数学示例

速动比率 = (80,000 - 20,000) / 50,000 = 1.2
流动比率 = 80,000 / 50,000 = 1.6

零售店流动性分析

制造企业速动比率分析

服务型企业高现金储备

初创公司无存货分析