经调整后总收入（MAGI）计算器 - 免费在线财务工具

什么是经调整后总收入（MAGI）？

定义与用途
MAGI与AGI的区别
MAGI的重要性

经调整后总收入（MAGI）是美国国税局用于确定各种税收优惠、减免和退休账户缴款资格的关键财务指标。虽然与调整后总收入（AGI）类似，但MAGI包含了AGI计算中未计入的某些加项。

MAGI公式

MAGI = AGI + 国外收入豁免 + 免税利息收入 + 社会保障福利 + 其他加项

该公式确保了AGI中未计入的某些收入类型在特定税收优惠计算时被加回，从而更全面地反映纳税人的财务状况。

MAGI计算示例

某纳税人AGI为60,000美元，免税利息为2,000美元，则MAGI为62,000美元
某人AGI为80,000美元，国外收入豁免为5,000美元，免税利息为1,500美元，则MAGI为86,500美元

MAGI计算器使用分步指南

收集所需信息
正确输入数据
解读结果

使用MAGI计算器很简单，但需要准确的财务信息。请先准备好您的报税文件，尤其是1040表及相关附表。

所需信息

您需要提供调整后总收入（1040表第11行）、任何国外收入豁免（2555表）、免税利息收入、应税社会保障福利部分，以及为MAGI加回的其他收入。

数据录入流程

请仔细输入每一项，确保所有金额为正数。计算器会自动汇总加项并给出最终MAGI结果，便于税务规划和资格判断。

计算器使用示例

AGI为75,000美元，国外收入为0，免税利息为2,500美元，社会保障为0，其他加项为0，MAGI为77,500美元
对于复杂情形，请确保所有相关收入均已填写，以保证MAGI计算准确

MAGI的实际应用

退休账户资格
税收抵免资格
学生贷款利息扣除

MAGI用于确定众多税收优惠和财务机会的资格。了解您的MAGI对于最大化税收节省和做出明智的财务决策至关重要。

IRA缴款限额

传统IRA的可抵扣额度和Roth IRA的缴款限额均基于MAGI。2024年，单身申报人若MAGI超过87,000美元且有工作退休计划，则不能抵扣传统IRA缴款。

医疗保险税收抵免

根据MAGI判断是否有资格获得《平价医疗法案》下的医疗保险税收抵免。MAGI在联邦贫困线100%至400%之间的家庭可能有资格获得此类抵免。

学生贷款利息扣除

学生贷款利息扣除会根据MAGI逐步减少。2024年，单身申报人MAGI在75,000至90,000美元之间时，该扣除将被减少。

MAGI应用示例

MAGI为85,000美元的单身申报人可部分缴纳Roth IRA，但不能抵扣传统IRA
MAGI为60,000美元的四口之家很可能有资格获得医疗保险税收抵免

常见误区与正确方法

MAGI与AGI混淆
收入计入错误
时间点考量

许多纳税人混淆MAGI与AGI，或在确定应计入MAGI的收入来源时出错。理解这些区别对于准确的税务规划至关重要。

MAGI与AGI的区别

AGI代表扣除特定项目后的收入，而MAGI则加回某些被排除的收入来源。此差异对于以MAGI为依据的资格判断尤为重要。

常见计算错误

未计入免税利息、遗漏国外收入豁免或错误计算应税社会保障福利，是影响MAGI计算的常见错误。

年度更新

MAGI的门槛和限额每年由国税局更新。计算MAGI用于税务规划时，请务必使用当年数据。

避免常见错误

不要将社会保障福利总额与应税部分混淆——只有应税部分计入MAGI
请注意，不同税收优惠或抵免的MAGI计算方式可能有所不同

数学推导与示例

公式分解
组成部分分析
高级计算

MAGI公式系统性地加回AGI计算中未计入的收入来源。理解每一组成部分有助于确保计算准确和合理税务规划。

组成部分分析

每一项加回AGI的内容都有其特定意义：国外收入豁免防止双重征税，免税利息确保全面衡量收入，社会保障福利反映可用于纳税的总收入。

计算方法论

以AGI为基础，系统性地加上每一项适用的收入来源。加项顺序不影响最终结果，但有序计算有助于防止错误并便于核查。

核查技巧

请将您的MAGI计算结果与国税局出版物和税务软件进行交叉核对。确保所有收入来源分类正确，并使用正确的税务年度数据和限额。

数学示例

AGI为70,000美元，免税利息为3,000美元，应税社会保障为2,000美元：MAGI = 70,000 + 0 + 3,000 + 2,000 + 0 = 75,000美元
复杂情形建议咨询专业税务顾问，确保所有相关收入均已正确计入

基础MAGI计算

退休账户资格

包含社会保障福利

复杂MAGI场景